哈尔滨企业办理境外投资备案都有哪些步骤？

哈尔滨企业办理境外投资备案都有哪些步骤？

哈尔滨企业办理境外投资备案都有哪些步骤？

哈尔滨企业办理境外投资备案都有哪些步骤？

哈尔滨企业办理境外投资备案主要有以下步骤：

一、前期规划与准备阶段

1. 明确投资意向

• 企业要确定境外投资的目标国家或地区、具体的投资项目（如设立新公司、并购现有企业、参与项目合作等）、投资规模和投资方式等基本信息。这需要企业对自身的发展战略、市场需求、资源获取等因素进行综合考虑。例如，如果企业是为了拓展海外市场，就需要对目标市场的需求、竞争状况、消费习惯等进行详细的市场调研。

2. 符合国家政策和企业条件

• 确保投资项目符合国家的境外投资政策导向。企业要了解国家鼓励、限制和禁止的境外投资领域。当前，对于房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域的境外投资限制较多。

• 企业自身应具备一定的条件。一般要求企业成立满一年以上，这样能够提供完整的经审计的财务报表。企业的净资产回报率好高于5%，资产负债率好低于 70%，以证明企业有足够的经济实力和良好的财务状况来支持境外投资。

3. 进行项目可行性研究

• 对境外投资项目进行全面的可行性研究，包括市场可行性、技术可行性、经济可行性和法律可行性等方面。

• 市场可行性：分析目标市场的规模、增长趋势、需求特点、竞争格局等。例如，通过市场调研机构的数据和行业报告，了解目标市场对企业产品或服务的潜在需求，以及当地同类产品或服务的竞争对手情况。

• 技术可行性：如果涉及技术应用，评估企业是否具备相应的技术能力或能够获取所需技术。比如，投资制造业项目，要考虑生产技术是否符合当地的环保要求和质量标准，以及企业是否有技术人员能够进行设备操作和维护。

• 经济可行性：进行详细的财务分析，包括投资预算、成本估算、收益预测、投资回报率计算等。例如，预测项目的建设期成本、运营期成本，以及预期的销售收入、利润等，计算出项目的投资回收期和内部收益率等财务指标，判断项目是否具有经济上的可行性。

• 法律可行性：研究投资目的地国家或地区的法律法规，包括公司设立、税务、劳动、环保等方面的法律规定。确保企业的投资行为和运营模式符合当地法律要求，避免法律风险。

二、发改委备案或核准阶段

1. 材料准备

• 备案申请表或核准申报文件：填写境外投资项目的基本信息，如投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等。

• 营业执照副本复印件：用于证明企业的合法经营身份，复印件应清晰可辨，显示企业的名称、类型、住所、法定代表人姓名、注册资本、成立日期、营业期限等信息。

• 投资主体境外投资的内部决策文件：例如董事会决议或股东会决议。决议内容要包括同意进行境外投资的决定、投资金额、投资方式（如新设企业、并购等）、投资项目的主要内容等，并且要符合企业章程规定的表决程序和要求。

• 项目申请报告：详细说明项目的背景、必要性、可行性、投资规模、资金来源等内容。其中，项目背景要阐述投资的契机和动机；必要性要从企业战略、市场需求等角度说明投资的理由；可行性要包括市场分析、技术方案、经济社会效益等方面的分析论证；投资规模要明确总投资金额及资金用途细分；资金来源要说明是自有资金、银行贷款、股权融资还是其他渠道，并提供相应证明。

• 其他附件材料（根据情况）：如以自有资金投资的，提供银行存款证明；以银行贷款投资的，提供银行贷款意向书或贷款合同；涉及并购类投资的，提供尽职调查报告和并购协议草案（如有）。

2. 提交申请

• 若投资主体是中央管理企业或地方企业且中方投资额 3亿美元及以上的非敏感类项目（备案）、敏感类项目（核准），需要通过全国境外投资管理和服务网络系统向国家发展改革委申报。

• 对于地方企业且中方投资额 3亿美元以下的非敏感类项目备案，企业先在《全国境外投资管理和服务网络系统》注册（注册账号时选择对应的地区），注册成功后线上填报项目信息并上传相关申请材料。其中，中方投资额1000 万美元以上项目需经属地发改部门审查并盖章，扫描后一并上传。

• 区分备案和核准项目：

3. 审核与反馈

• 发改委进行审核，对于备案项目，审查通过后一般会在 7个工作日内出具《项目备案通知书》，企业可在系统中下载，如需原件可到指定地点领取。对于核准项目，审核会更加严格，尤其是涉及敏感国家和地区（如未建交国家、受国际制裁国家、发生战争内乱国家和地区）的项目，以及涉及敏感行业（如基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线和电网、新闻传媒等）的项目，企业需要提供更多关于项目必要性、安全性等方面的论证材料。

三、商务部审批阶段

1. 材料准备

• 境外投资备案表或境外投资申请表（根据项目性质）：准确填写企业及境外投资项目的基本信息，确保信息的真实性和完整性。

• 营业执照复印件：与提供给发改委的营业执照要求相同。

• 境外企业相关章程（或合同、协议）：如果是新设境外企业，提供境外企业的章程；如果是并购或其他合作方式，提供相关的合同或协议文本。

• 相关董事会决议或内部决议：证明企业内部已经同意进行境外投资，并且决议内容应与其他申请材料中的信息相互印证。

• 新经审计的上一年度财务报表：展示企业的财务状况，用于评估企业的资金实力和盈利能力。

• 前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）：可研报告重点可以放在和商务投资相关的部分，如市场前景、投资收益预测等；投资资金来源情况的说明要清晰明确；投资环境分析评价包括对投资目的地国家或地区的政治环境、经济环境、法律环境、市场环境等方面的分析。

• 境外投资真实性承诺书：企业承诺境外投资项目的真实性，包括投资目的、投资行为、资金使用等方面的真实性，明确企业的责任和义务。

• 并购类对外投资除上述材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》：尽职调查报告应涵盖对目标企业的财务状况、经营情况、法律合规情况、市场价值等方面的调查内容；《境外并购事项前期报告表》则需要详细填写并购项目的基本信息、并购目标企业的情况、并购交易情况等内容。

2. 提交申请与审核

• 涉及敏感国家和地区、敏感行业的，由商务部核准。

• 限制类项目，由商务部审批。

• 鼓励类非敏感项目中，中方投资额 3 亿美元以上，由商务部备案；中方投资额 1 亿美元以上（含 1 亿美元）3亿美元以下的，由省商务厅备案；中方投资额 1 亿美元以下的，由市商务局备案。

• 企业登录商务部业务系统统一平台，网上填写备案申请，上传电子版文件，将纸质文件提交至商务部或地方商务主管部门行政大厅进行审核。

• 审批权限划分：

3. 领取证书

• 企业在收到商务部或地方商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》后，应在 2 年内在境外开展投资，否则证书自动失效。

四、外汇管理局备案阶段

1. 材料准备

• 境外直接投资外汇登记申请表：准确填写企业境外投资的外汇相关信息，如投资金额（外币金额及折合人民币金额）、资金来源（如自有资金、外债等）、投资方式（新设、并购等）等内容。

• 境外投资备案证书或核准文件（发改委和商务部门出具）：这是外汇管理部门审核的重要依据。

• 营业执照副本原件及复印件：用于核对企业身份信息，原件用于现场查验，复印件留存备案。

• 组织机构代码证（如有）：用于企业身份识别，如已多证合一则可能无需提供。

• 其他相关证明材料（根据外汇管理部门要求）：例如，可能需要提供资金汇出的银行账户信息、资金使用计划等材料，用于确保外汇资金的合法使用和监管。

2. 提交申请与备案

• 企业向外汇管理局提交申请材料，外汇管理局审核通过后进行外汇登记备案，办理《境外直接投资外汇登记证》等相关手续。在提交付汇申请后，银行在外管局的监管下发放外汇，用于境外投资项目。

五、境外投资实施与后续监管阶段

1. 境外投资实施

• 企业按照备案和审批的内容，在境外开展投资活动，包括设立企业、并购、项目建设等。在实施过程中，要严格遵守投资目的地国家或地区的法律法规，合法合规地进行运营。

2. 定期报送信息

• 企业需要按照国家相关部门的要求，定期报送境外投资项目的进展情况，包括资金使用情况、项目建设情况、经营业绩等内容。这有助于监管部门及时掌握投资项目的动态信息，发现问题及时处理。

3. 备案变更管理

• 如果境外投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更、境外企业股权结构变化等，企业应及时办理备案变更手续，更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。